企业所得税季度申报表(企业所得税季度申报表营业收入怎么填写)

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• 1、企业所得税季度纳税申报表A类本期金额数的填写方法是怎样?

企业所得税季度纳税申报表A类本期金额数的填写方法是怎样?

根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税 申报表有关问题的通知》国税函〔2008〕635号文件规定： \x0d\x0a“《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。

营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。

“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。

营业收入：填写本季度的营业收入总额。 营业成本：填写本季度的营业成本总额。 利润总额：根据前两项数据计算出利润总额。 纳税调整增加额：包括各类需要调整增加应纳税所得额的项目。 纳税调整减少额：包括各类需要调整减少应纳税所得额的项目。